Mutaties reserves

De exploitatie (verhuur en onderhoud) van het Zwitsalterrein wordt verantwoord in programma 1. Vanwege lagere onderhoudskosten en hogere huuropbrengsten wordt per saldo € 555.000 in de reserve Zwitsal gestort. In programma 9 is de gebiedsontwikkeling van het Zwitsalterrein verantwoord.

De BROA laat aan de lastenkant een nadeel zien van € 7,3 miljoen. Dit kan niet los gezien worden van het voordeel aan de batenkant van € 7,8 mln. De BROA kent vele programma’s en projecten. In een aparte bijlage bij deze jaarrekening lichten we de financiële afwijkingen per programma en project toe.

Dit betreft de storting ten gunste van de bedrijfsvoeringsreserve van het saldo op de personeelskostenplaats (1,4 miljoen voordelig) vermeerderd met de reeds vanuit de bedrijfsvoeringsreserve ontvangen bijdragen voor claims. Aangezien de personeelskostenplaats per saldo een voordeel heeft, worden deze bijdragen teruggestort in de reserve. Tenslotte is er ook een extra bijdrage vanuit de reserve Corona voor Corona-gerelateerde personeelskosten.

In programma 1 hebben we niet alle afgesproken prestaties kunnen voltooien. Dit betreft Topevenementen, verkiezingen en de implementatie van Wet Open Overheid. Om deze in 2022 te voltooien nemen we € 365.000 van het budget via de reserve overlopende projecten mee. In de bijlage reserve overlopende projecten treft u een uitgebreidere onderbouwing van deze posten.

In de decembercirculaire is een bedrag van € 4,2 miljoen beschikbaar gesteld als compensatie corona. Het betreft onder andere € 1,9 miljoen compensatie voor gederfde inkomsten 2020. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve corona.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

De BROA laat aan de batenkant een nadeel zien van € 7,8 miljoen. Dit kan niet los gezien worden van het voordeel aan de lastenkant van € 7,3 mln. De BROA kent vele programma’s en projecten. In een aparte bijlage bij deze jaarrekening lichten we de financiële afwijkingen per programma en project toe.

Dit voordeel bestaat uit € 0,6 miljoen aan bijdragen uit de bedrijfsvoeringsreserve voor door de Directie goedgekeurde claims voor bedrijfsvoeringskosten. Daarnaast is er een bijdrage van € 0,9 miljoen vanuit de bedrijfsvoeringsreserve voor het effect van de nieuwe CAO in 2021.
Het eindsaldo van de bedrijfsvoeringsreserve was per 31 december 2021 € 0,3 miljoen hoger dan de maximumwaarde, wat leidde tot een vrijval ten gunste van het resultaat van € 0,3 miljoen.

In 2021 zijn vanuit de reserve corona diverse steunmaatregelen beschikbaar gesteld. In totaal is er minder onttrokken aan de reserve corona dan begroot. In de paragraaf COVID- 19 is een nadere toelichting opgenomen.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten