Bestuur, (wijk)organisatie, burgerzaken en financiën

Voor de subsidie gebiedsparticipatie door de dorps- en wijkraden hebben we € 325.000 beschikbaar gesteld. Er is in 2021 minder gebruik van de regeling gemaakt dan verwacht. Dat heeft onder andere te maken met de afspraak dat dorps- en wijkraden eerst hun eigen reserves aan moeten spreken om de kosten van activiteiten gebiedsparticipatie te dekken.

00100020 Representatie college
Op dit product wordt een voordeel van 133 K gemeld. Dit voordeel wordt veroorzaakt dat het college van B en W veel minder activiteiten ,door corona, op het gebied van representatie heeft ontplooid.

Er is door de raadsleden minder van de mogelijkheden voor vorming en opleiding gebruik gemaakt. Voorts is er geen Raadsconferentie geweest.

Bij de kosten van het College van Burgemeester & Wethouders is sprake van een overschrijding ad € 100.000. Deze overschrijding wordt met name veroorzaakt door onverwachte kosten in verband met de pensioenregeling (APPA) ad € 127.000.

De kosten van de Raadsgriffie zijn circa € 200.000 lager dan begroot. Dit betreft met name niet ingevulde vacatureruimte.

De meevaller bij de Rekenkamercommissie wordt veroorzaakt doordat er minder onderzoeken zijn verricht dan bij de begroting was verondersteld.

Accountantkosten
Het budget heeft geen gelijke trend gehouden met de stijging van de accountantstarieven. Bovendien is er sprake van meerwerk ad € 40.000.

De aan de VNG betaalde contributie is circa € 102.000 lager dan het in de begroting beschikbare bedrag. Dit heeft te maken met het feit dat de contributie vroeger indirect via een uitname uit het Gemeentefonds is betaald en tegenwoordig door de gemeenten zelf. De gemeenten zijn hiervoor via het Gemeentefonds gecompenseerd.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

00200001 Bugerzaken IV
Op dit product hebben wij een tekort van 107 K. Dit nadeel wordt veroorzaakt door de systematiek van de berekening van de kapitaalslasten van 66 K. 41 K betreft nagekomen kosten over 2020 waarbij de opstellen van de rekening 2020 geen rekening is mee gehouden.

00200003/00200004/00200006
Wij hebben voor reisdocumenten, rijbewijzen en documente en verklaring een voordeel van 369 K in verband met minder uitgiften van deze documenten door corona. Met hetzelfde bedragen zijn de vergoedingen ook gedaald.

00200009 Verkiezingen
Op de verkiezingen hebben wij een voordeel van 238 K. Dit komt o.a. doordat wij extra budget hebben gekregen van het ministerie van BZK. Wij hebben voorgesteld om 100 K als ROP post naar 2022 mee te nemen i.v.m. de gemeenteraadsverkiezingen.

Diverse kleine verschillen

Totaal lasten

00200003/00200004/00200006
Wij hebben voor reisdocumenten, rijbewijzen en documente en verklaring een nadeel van 369 K in verband met minder uitgiften van deze documenten door corona. Met hetzelfde bedragen zijn de vergoedingen ook gedaald.

00200007 Personen en familierecht
Wij hebben een vergoeding ontvangen van de verzekering en dat levert een voordeel van 63 K. Verder zijn er meer huwelijken voltrokken waardoor een voordeel van 71 K op dit product onstaat.

Kleine verschillen een nadeel van 43 K.

Totaal baten

Afwaardering voormalige onderwijslocatie. De taxatiewaarde was lager dan de boekwaarde.

Extra storting onderhoudsvoorziening. Dit voor in het verleden strategisch aangekochte locaties. Met deze extra voorziening wordt achterstallig onderhoud opgevangen in 2022.  

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

Binnen project Zwitsal hebben we in 2021 per saldo meer huuropbrengsten gerealiseerd dan we vooraf hadden verwacht. Per saldo (btw vrijgsteld en btw belast) bedraagt dat 284.000.

Meer verkoopopbrengsten van verkoop gebouwen dan begroot

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten

De rente over leningen valt lager uit omdat wij geen nieuwe lange leningen hebben aangetrokken, er waren enige rentebaten over de opgenomen leningen met korte looptijd.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

In 2021 heeft een nabetaling van € 220.000 aan Tribuut plaatsgevonden in verband met een wijziging van de begroting 2020

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

De OZB- opbrengst op woningen vertoont een nadeel van € 232.000. De voornaamste reden hiervan is dat de werkelijke waarde ontwikkeling iets lager uitvalt dan waar in de begroting rekening is mee gehouden.

Totaal baten

Tribuut heeft over 2021 een voordelig resultaat behaald van €278.000,-
WIj hebben dat nog in deze jaarrekening verwerkt.

Totaal lasten

In de Tussentijdse rapportage 2021 was, gebaseerd op de meicirculaire, rekening gehouden met een voordeel van € 8,3 miljoen. In de rapportage Grote verschillen, gebaseerd op de septembercirculaire, nam het verwachte voordeel toe tot € 12 miljoen. Het definitieve voordeel op de algemene uitkering komt uit op € 14 miljoen. De hogere uitkering wordt veroorzaakt door de gevolgen van de decembercirculaire 2021, waarin sprake is van een extra nabetaling over 2019 en nieuwe middelen voor versterking van de gemeentelijke dienstverlening voor mensen in een kwetsbare positie.

Het voordelige resultaat van de algemene uitkering wordt veroorzaakt door:
- extra nabetalingen uitkeringsjaren 2018, 2019 en 2020                      € 1,5 miljoen
- incidentele compensatie door het Rijk in de tekorten jeugdzorg         € 4,9 miljoen
- incidenteel schrappen opschalingskorting gemeentefonds 2021         € 1,6 miljoen
- decembercirculaire 2021; 6e steunpakket corona                               € 4,2 miljoen
- decembercirculaire 2021; versterking gemeentelijke dienstverlening    € 1,4 miljoen
- decembercirculaire 2021; overige mutaties                                        € 0,5 miljoen
- diverse overige verschillen                                                          -/- € 0,2 miljoen

Het verschil op dit taakveld is groter dan in voorgaande jaren omdat het vorige kabinet in de loop van 2021 besluiten heeft genomen, die voor gemeenten substantiële gevolgen hadden. In het voorjaar betrof dat de incidentele compensatie in de tekorten jeugdzorg en het schrappen van de opschalingskorting en in het najaar de extra middelen voor versterking van de gemeentelijke dienstverlening voor mensen in een kwetsbare positie. Tevens draagt de compensatie door het Rijk voor de nadelen als gevolg van de coronapandemie sterk bij aan het voordelige resultaat.   

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten

Een deel van de gemeentelijke loonkosten zijn op voorhand niet direct toerekenbaar aan taakvelden. Dit is elk jaar zo omdat we op voorhand niet weten op welke projecten en in welke mate inzet (uren) gepleegd moet worden. Het biedt ons tevens een bepaalde mate van flexibiliteit. Deze kosten moeten gedurende het jaar wel toegerekend worden aan taakvelden of daaraan gerelateerde projecten. In 2021 hebben we hierop een nadeel behaald van € 1.260.000.
De voornaamste reden hiervan is dat we veel extern hebben moeten inhuren bovenop de bestaande formatie. Dit is gedaan om de projecten te bemensen en op tijd te realiseren.Het prijsverschil tussen de mensen in loondienst en deze externe inhuur komt op dit taakveld tot uitdrukking. Dit veroorzaakt een nadeel van bijna € 1 miljoen.
Daarnaast zijn er in 2021 meer werkzaamheden verricht voor projecten van de Algemene Dienst dan begroot. Onder meer als gevolg van de invoering van de nieuwe organisatie. Dit heeft geleid tot een nadeel van circa € 260.000.
In 2022 wordt bij de voorstellen voor de begroting 2023 een vorm van flexibele schil (externe inhuur) meegenomen.

De toerekening van overhead aan het Grondbedrijf en investeringsprojecten kent een voordeel van € 365.000.
Dit wordt met name veroorzaakt doordat in 2021 de flexibele schil groot in omvang was en van daaruit mensen zijn ingezet voor dergelijke projecten.

In de MPB 2020-2023 is een financiële buffer opgenomen van € 1,3 miljoen in 2021 oplopend tot € 6,3 miljoen vanaf 2023, die aangewend kan worden als bepaalde bezuinigingen minder opbrengen dan was aangenomen. We zien dat op programma 5 een aantal bezuinigingen niet haalbaar is. Ter dekking hiervan laten we de buffer vrijvallen.

Op de Veldekster zijn kavels verkocht. Deze kavels zijn afgeschreven. Tegenover deze last staat een even grote opbrengst aan de batenkant.

De gemeente Apeldoorn fungeert als kassier voor de bijdragen van het rijk en de provincie Gelderland in het kader van de Regiodeal. De gemeente beheert deze gelden en keert deze na goedkeuring uit aan de betreffende projecten. In 2021 is € 4,2 mln. ontvangen en uitgekeerd.  Aangezien Apeldoorn slechts als “bank” fungeert zijn deze gelden niet in de begroting geraamd.

Verzekeringen

De recent CAO gemeenten heeft een nadeel van € 1,9 miljoen. Een deel hiervan wordt gedekt vanuit de BVR. Op dit taakveld resteert een nadeel van € 0,9 miljoen.  

Jaarlijks begroten we een post voor de onderuitputting van de kapitaallasten, deze was in 2021 € 0,6 miljoen. Deze stelpost is volledig ingevuld door achterbijvende investeringen. Al deze voordelen worden niet zichtbaar op dit taakveld, maar zijn verdeeld over alle taakvelden met investeringen. Wanneer de afwijking op de kapitaallasten kleiner is dan de rapporteringsgrens van € 200.000, is op dat taakveld geen separate toelichting opgenomen.

De voorziening dubieuze debiteuren is naar beneden bijgesteld.

Op dit taakveld worden zowel aan de lasten- als de batenkant technische administratieve correcties uitgevoerd. Het betreft boekingen m.b.t. strategische gronden. Aan de lastenkant betreft het een afwijking van € 0,4 miljoen voordeel. Hier staan lagere baten voor hetzelfde bedrag tegenover.

We hebben een netto voordeel van € 0,6 mln op  salarissen ,  omdat vacatures lastig invulbaar waren.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

Op de Veldekster zijn kavels verkocht. De opbrengsten hadden we niet begroot. Tegenover deze opbrengsten staat een even grote last in de vorm van afschrijvingskosten.

De gemeente Apeldoorn fungeert als kassier voor de bijdragen van het rijk en de provincie Gelderland in het kader van de Regiodeal. De gemeente beheert deze gelden en keert deze na goedkeuring uit aan de betreffende projecten. In 2021 is € 4,2 mln. ontvangen en uitgekeerd.  Aangezien Apeldoorn slechts als “bank” fungeert zijn deze gelden niet in de begroting geraamd.

Tenslotte melden we een nadeel van € 0,5 mln op vooruitontvangen subsidies van de BROA. Deze zijn nog niet besteed aan BROA-projecten en worden volgens de boekhoudvoorschriften op de balans opgenomen.

Op dit taakveld worden zowel aan de lasten- als de batenkant technische administratieve correcties uitgevoerd. Het betreft boekingen m.b.t. strategische gronden. Aan de lastenkant betreft het een afwijking van € 0,4 miljoen voordeel. Hier staan lagere baten voor hetzelfde bedrag tegenover.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten

Op het beschikbare budget voor topevenementen is er een voordeel van een kleine € 200.000. Er waren het afgelopen jaar geen grote evenementen. De heropening van paleis het Loo is uitgesteld naar 2022 en de evenementen rondom de heropening hebben dan plaats. Wij stellen voor het budget dat daarmee gemoeid is (€ 100.000) als overlopend project in 2022 opnieuw beschikbaar te stellen.
Tenslotte is het incidentele subsidiebudget van € 75.000, die in 2021 beschikbaar was als tegemoetkoming in de kosten voor het treffen van COVID-maatregelen, door de corona beperkingen onbenut gebleven.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

In de jaarrekening 2020 hielden we vanwege corona rekening met een tekort op de opbrengst toeristenbelasting van € 0,8 miljoen. In 2021 zijn de definitieve aanslagen opgelegd en blijkt dat de toeristische sector zich goed hersteld heeft en het nadeel zich niet heeft voorgedaan.

Totaal baten

De exploitatie (verhuur en onderhoud) van het Zwitsalterrein wordt verantwoord in programma 1. Vanwege lagere onderhoudskosten en hogere huuropbrengsten wordt per saldo € 555.000 in de reserve Zwitsal gestort. In programma 9 is de gebiedsontwikkeling van het Zwitsalterrein verantwoord.

De BROA laat aan de lastenkant een nadeel zien van € 7,3 miljoen. Dit kan niet los gezien worden van het voordeel aan de batenkant van € 7,8 mln. De BROA kent vele programma’s en projecten. In een aparte bijlage bij deze jaarrekening lichten we de financiële afwijkingen per programma en project toe.

Dit betreft de storting ten gunste van de bedrijfsvoeringsreserve van het saldo op de personeelskostenplaats (1,4 miljoen voordelig) vermeerderd met de reeds vanuit de bedrijfsvoeringsreserve ontvangen bijdragen voor claims. Aangezien de personeelskostenplaats per saldo een voordeel heeft, worden deze bijdragen teruggestort in de reserve. Tenslotte is er ook een extra bijdrage vanuit de reserve Corona voor Corona-gerelateerde personeelskosten.

In programma 1 hebben we niet alle afgesproken prestaties kunnen voltooien. Dit betreft Topevenementen, verkiezingen en de implementatie van Wet Open Overheid. Om deze in 2022 te voltooien nemen we € 365.000 van het budget via de reserve overlopende projecten mee. In de bijlage reserve overlopende projecten treft u een uitgebreidere onderbouwing van deze posten.

In de decembercirculaire is een bedrag van € 4,2 miljoen beschikbaar gesteld als compensatie corona. Het betreft onder andere € 1,9 miljoen compensatie voor gederfde inkomsten 2020. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve corona.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

De BROA laat aan de batenkant een nadeel zien van € 7,8 miljoen. Dit kan niet los gezien worden van het voordeel aan de lastenkant van € 7,3 mln. De BROA kent vele programma’s en projecten. In een aparte bijlage bij deze jaarrekening lichten we de financiële afwijkingen per programma en project toe.

Dit voordeel bestaat uit € 0,6 miljoen aan bijdragen uit de bedrijfsvoeringsreserve voor door de Directie goedgekeurde claims voor bedrijfsvoeringskosten. Daarnaast is er een bijdrage van € 0,9 miljoen vanuit de bedrijfsvoeringsreserve voor het effect van de nieuwe CAO in 2021.
Het eindsaldo van de bedrijfsvoeringsreserve was per 31 december 2021 € 0,3 miljoen hoger dan de maximumwaarde, wat leidde tot een vrijval ten gunste van het resultaat van € 0,3 miljoen.

In 2021 zijn vanuit de reserve corona diverse steunmaatregelen beschikbaar gesteld. In totaal is er minder onttrokken aan de reserve corona dan begroot. In de paragraaf COVID- 19 is een nadere toelichting opgenomen.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten