Rentetoerekening
De rentekosten van de leningen worden via de interne rekenrente doorberekend aan de afdelingen met investeringen in economisch en/of maatschappelijk nut of grond. Voor de berekening van de interne rente worden de rentekosten omgeslagen over de activa die integraal zijn gefinancierd. De interne rente is bij de begroting 2021 vastgesteld op 1,1%. Gedurende het jaar is gemonitord of de door te belasten rentelasten in de realisatie niet meer dan 25% zouden afwijken van de werkelijke netto rentelasten. Met dit percentage blijft het renteresultaat binnen de toegestane marges van 25% van de BBV, namelijk 23,6% .
Het percentage voor het grondbedrijf is bij de primaire begroting vastgesteld op 1,20%, en uiteindelijk bij de realisatie bijgesteld naar 1,07% op basis van de werkelijke boekwaarde per 1-1-2021 en de gerealiseerde rentelasten over 2021. Daarmee is voldaan aan de eis van het BBV.
bedragen *€ 1.000 | |||||
Renteschema | Begroting 2021 | Rekening 2021 | |||
a | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 7.272 | 6.817 | ||
b | De externe rentebaten (idem) | -2.182 | -2.214 | ||
c | Saldo rentelasten en rentebaten | 5.090 | 4.603 | ||
c1 | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -1.215 | -998 | ||
c2 | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -386 | -386 | ||
c3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 386 | 386 | ||
-1.215 | -998 | ||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 3.875 | 3.605 | |||
d1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | 0 | 0 | |
d2 | Rente over voorzieningen | +/+ | 1.686 | 1.638 | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 5.561 | 5.243 | |||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 6.641 | -/- | 6.465 |
f | Renteresultaat op taakveld treasury | 1.080 | 1.222 | ||
Bij de externe rentelasten is er sprake van een behoorlijk lagere last omdat er geen nieuwe leningen zijn aangetrokken en wel zijn afgelost. Wij hebben alleen in eerste deel van het jaar leningen met korte looptijd aangetrokken. Wij hebben daar enige rente voor ontvangen terwijl wij dat op 0% hadden begroot. Voor een nadere toelichting hierover verwijzen we naar onderdeel 2.3.3.1 elders in deze paragraaf.