Risico's

TOP-risico's algemene dienst

Ten opzichte van de financiële TOP-risico’s in de MPB 2022-2025 zijn enkele TOP-risico’s nieuw, gewijzigd of vervallen:

Nieuw

861 Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).

Gewijzigd

1641 Nog te verwachten extra rijksvergoeding en/of nog om te buigen in de MPB
Wij schatten de kans op een hogere rijksvergoeding Algemene Uitkering positiever in nu het nieuwe regeerakkoord bekend is en daarom hebben wij dit risico verlaagd.

1601 Financieel effect COVID-19
Het coronavirus COVID-19 heeft een grote impact op onze samenleving gehad. De verwachting begin 2022 is dat de pandemie ontwikkelt tot een endemie en langjarige nadelige gevolgen niet aan de orde zullen zijn. Uiteraard is dit nog met onzekerheden omgeven en is een pessimistischer scenario mogelijk.
Nu het Rijk de steunmaatregelen heeft uitgebreid en verlengd is het risico ten opzichte van de raming in september verlaagd. Basis voor de verlaging is de vierde quick scan corona.  

Fysiek domein
1461 Tunnel Laan van Osseveld
Voor de tunnel Laan van Osseveld is € 28,1 miljoen beschikbaar. Het is een complex project. Het project is gestart. Er zijn nog steeds de nodige risico's in het project, echter nu de start geweest is schatten wij de omvang van de risico's lager in. Het project kan een langere doorlooptijd hebben en de kosten kunnen alsnog hoger worden dan geraamd.

Sociaal domein
641 Financiële consequenties tekorten en volume en prijsontwikkeling Jeugdhulp worden onvoldoende door de ingezette maatregelen opgevangen
De overschrijding op de Jeugdzorg valt in 2021 lager uit dan verwacht. Oorzaken hiervoor zijn divers. Zowel het effect van de maatregelen als Corona (uitval van zorg, personeelstekort aanbieders) spelen hierbij een rol. Samen met de aanvullende maatregelen die gaan volgen uit de Hervormingsagenda zorgt dat ervoor dat wij het risico op budgetoverschrijding in de Jeugdzorg lager inschatten.

761 Financiële consequenties tekorten en volume en prijsontwikkeling WMO worden onvoldoende door de maatregelen opgevangen
In 2021 zien we een forse onderbesteding op het budget WMO (€ 10 miljoen). Ook hier zijn de oorzaken divers: inzet van maatregelen, wachtlijsten, effecten Corona en een afvlakkende groei van inwoners die van voorzieningen gebruik maken. De onderbesteding kent zowel incidentele als structurele effecten. Op basis van deze onderbesteding schatten wij het risico op een overschrijding van het budget lager in.

1441 Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage beschermd Wonen
Per 1 januari 2022 is een wetswijziging doorgevoerd waardoor een bepaalde categorie inwoners die eerst onder Beschermd Wonen viel (kosten WMO voor de gemeente) nu onder de Wet Langdurige Zorg valt (kosten rijk). Deze verschuiving is aanzienlijk (40%). Financieel gezien is deze wijziging budgettair neutraal omdat zowel kosten lager worden als ook de rijksvergoeding. Het maakt echter wel dat het risico op de invoering van het nieuwe verdeelmodel fors lager wordt omdat de grondslag daarvoor (de rijksbijdrage) flink is gedaald. Daarnaast is er meer inzicht in de maatregelen die genomen worden om de transitie van Beschermd Wonen naar Beschermd Thuis uit te voeren. Ook uit dit inzicht volgt een lager risicobedrag.

Vervallen

1041 Volumemutatie aantal zorgplaatsen
Het risico dat een nieuwe zorginstelling zich zou vestigen op een vrijgekomen zorglocatie heeft zich niet voorgedaan. Wij verwachten dat dit risico in de toekomst niet voor zal doen, vandaar dat dit risico is vervallen.

561 Extra afschrijving op onderwijsgebouwen
De afgelopen perioden zijn er constructieve afspraken gemaakt met schoolbesturen over het afstoten van schoolgebouwen, met als gevolg dat de kans op leegstand en afwaarderingen is afgenomen. Herontwikkeling van voormalige onderwijslocaties naar woningbouw heeft nu meer mogelijkheden, vandaar dat dit geen TOP-risico meer is.

Risicobeheersing: actief aan de slag
De tabel toont aan dat de financiële TOP-risico's zich onder andere in het zorgdomein bevinden. Bij het opstellen van de jaarrekening hebben wij de diverse risico's wederom opnieuw beoordeeld en getoetst aan de genomen beheersmaatregelen. Waar nodig zijn de beheersmaatregelen bijgesteld.
De tunnel Laan van Osseveld blijft ook gedurende de uitvoering een groot risicovol project. We houden de projectcontrol van het project op sterkte. We beheersen het project in de projectorganisatie middels het continu actueel houden van de planning, budgetbewaking en het beheersen van risico's, door periodieke voortgangsbespreking in de overlegorganen. Hierbij worden ook de ramingen via (externe) second opinion getoetst.